Гузаль, добрый день. Кто из сотрудников МФО обязан пройти Целевой инструктаж по ПОД/ФТ ?
Обязательно ли бухгалтеру его проходит?
Какая ответственность на непрохождение инструктажа?
Гузаль Яруллина
Юрий, здравствуйте!
Да, бухгалтер МФО должен пройти целевой инструктаж в следующих случаях:
при изменении действующих и вступлении в силу новых законодательных актов Российской Федерации, нормативных актов Банка России, нормативных правовых и иных актов Российской Федерации в области ПОД/ФТ, в части вопросов, относящихся к соответствующим сферам деятельности некредитных финансовых организаций, не позднее трех рабочих дней с даты вступления в силу соответствующих актов;
при утверждении некредитной финансовой организацией новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ его осуществления, не позднее десяти рабочих дней с даты утверждения или изменения указанных документов.
Помимо бухгалтера целевой инструктаж должны пройти, в том числе руководитель МФО и руководитель филиала МФО до назначения на соответствующую должность; сотрудники службы внутреннего контроля МФО (филиала) в течение года со дня назначения на соответствующие должности либо возложения на них соответствующих должностных обязанностей. Полный перечень сотрудников, обязанных пройти целевой инструктаж, и случаи, в которых это требуется, закреплены в Указании Банка России от 05.12.2014 № 3471-У.
Ответственность за неисполнение данной обязанности предусмотрена частью 1 статьи 15.27 КоАП, которая устанавливает санкцию в виде предупреждения или наложения административного штрафа на должностных лиц в размере от 10 000 до 30 000 тысяч рублей; на юридических лиц - от 50 000 до 100 000 рублей.